Nel panorama complesso della gestione finanziaria personale, una delle decisioni più rilevanti riguarda la destinazione del proprio TFR (Trattamento di Fine Rapporto). Scopri in questo articolo i pro e i contro di lasciare il TFR in azienda o investirlo in un fondo pensione.
Il TFR o Trattamento di Fine Rapporto è una parte della retribuzione che viene accantonata annualmente dal datore di lavoro e che il lavoratore percepisce al termine del rapporto di lavoro. Recentemente, però, i dipendenti possono scegliere di destinare il proprio TFR a un fondo pensione, una decisione che può influenzare significativamente il futuro finanziario.
Cos’è il TFR?
Il TFR corrisponde a un tredicesimo della retribuzione annua, ovvero il 7,41% della retribuzione lorda annua. Tuttavia, una piccola parte di questo importo, lo 0,5%, va versato obbligatoriamente al fondo dei lavoratori dipendenti presso l’INPS. Di conseguenza, l’importo netto del TFR ammonta al 6,91% della retribuzione lorda annua.
Lasciare il TFR in Azienda
Se il TFR viene lasciato in azienda, esso verrà rivalutato annualmente con una percentuale che comprende l’1,5% più il 75% dell’indice ISTAT dei prezzi al consumo. Questo può sembrare vantaggioso in anni di alta inflazione, ma storicamente i rendimenti non sono stati molto elevati. Inoltre, lasciare il TFR in azienda comporta alcuni rischi e svantaggi:
- Rischio di fallimento aziendale: Se l’azienda fallisce, potrebbe essere complicato recuperare il TFR, nonostante le garanzie INPS.
- Rendimento inferiore: Il rendimento del TFR in azienda è generalmente inferiore rispetto ai potenziali rendimenti di un fondo pensione ben gestito.
- Tassazione elevata: Quando si percepisce il TFR al termine del rapporto di lavoro, esso è soggetto a una tassazione che può arrivare fino al 23% o più.
Investire il TFR in un Fondo Pensione
Destinare il TFR a un fondo pensione personale offre numerosi vantaggi che vanno analizzati attentamente:
- Rendimenti potenzialmente più alti: I fondi pensione, gestiti in modo professionale, possono offrire rendimenti superiori rispetto al TFR lasciato in azienda.
- Vantaggi fiscali: I contributi al fondo pensione godono di una tassazione agevolata che può scendere fino al 9% contro il minimo 23% del TFR lasciato in azienda.
- Flessibilità e portabilità: È possibile richiedere anticipazioni dal fondo pensione per spese significative come l’acquisto della prima casa o spese mediche. Inoltre, il fondo pensione è trasportabile da un lavoro all’altro.
- Garanzia statale: I fondi pensione sono garantiti dallo Stato, eliminando il rischio di perdita in caso di fallimento della società di gestione.
Vantaggi Fiscali Specifici
Versare contributi aggiuntivi al fondo pensione oltre al TFR permette di usufruire di importanti benefici fiscali. Ad esempio, con una aliquota fiscale del 23%, un contributo annuo di 5.164,57 euro comporta un risparmio fiscale di 1.187,85 euro, somma che può essere utilizzata per vari scopi.
Conclusioni
Dalla mia esperienza pluriennale, ritengo che investire il TFR in un fondo pensione sia generalmente la scelta più vantaggiosa. Questo strumento offre rendimenti più elevati, vantaggi fiscali significativi e una flessibilità che il TFR lasciato in azienda non può garantire.
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Alfonso Selva
Consulente Finanziario
Padre orgoglioso di due ragazzi.
Compagno felice e atleta che non molla mai.
Cell. 338-3169801
